Box 3 Belasting Besparen - 8 Legale Tips voor 2026

Hoeveel Box 3 belasting betaal je?

In 2026 betaal je belasting over je vermogen in Box 3 op basis van een fictief rendement. De belasting hangt af van drie factoren: hoeveel vermogen je hebt, hoe het is verdeeld (spaargeld vs. beleggingen), en of je een fiscaal partner hebt.

Een rekenvoorbeeld: met €150.000 aan beleggingen (geen partner) betaal je over €90.643 belastbaar vermogen (€150.000 - €59.357 vrijstelling) een fictief rendement van 6,00% = €5.439. Hierover betaal je 36% = €1.958 per jaar.

Dat is meer dan €163 per maand aan belasting, ongeacht of je winst of verlies maakt. Gelukkig zijn er legale manieren om dit te verlagen. Bereken je eigen situatie met onze vermogensbelasting calculator.

Tip 1 -Benut het heffingsvrij vermogen volledig

Iedere Nederlander heeft recht op €59.357 heffingsvrij vermogen in 2026. Dit betekent dat je over de eerste €59.357 géén Box 3 belasting betaalt. Zorg ervoor dat je dit volledig benut:

• Heb je kinderen? Het heffingsvrij vermogen geldt alleen voor volwassenen. Vermogen op naam van minderjarige kinderen telt mee bij de ouders.
• Heb je een partner? Zie Tip 2 voor het verdubbelen van de vrijstelling.
• Als je vermogen net boven de vrijstelling zit, kan een kleine verlaging (bijvoorbeeld aflossen op een lening) je belasting naar €0 brengen.

Besparing: Tot €1.282 per jaar (bij 100% beleggingen).

Tip 2 -Fiscaal partner

Met een fiscaal partner (getrouwd, geregistreerd partnerschap, of samenwonend met notarieel contract) verdubbelt je heffingsvrij vermogen naar €118.714. Dit geldt zelfs als al het vermogen op naam van één partner staat.

Bovendien kun je de verdeling van het vermogen optimaliseren: verdeel het vermogen zo dat beide partners maximaal profiteren van het heffingsvrij vermogen en de laagste belastingschijven.

Besparing: Tot €1.282 extra per jaar.

Tip 3 -Schulden verrekenen

Schulden (exclusief hypotheekschulden op je eigen woning) worden afgetrokken van je Box 3 vermogen. Er geldt wel een drempelbedrag van €3.800 (€7.600 met partner) -alleen schulden boven deze drempel tellen mee.

Voorbeelden van aftrekbare schulden:

• Doorlopend krediet
• Persoonlijke lening
• Belastingschuld bij de Belastingdienst
• Studielening (DUO) -let op: het saldo per 1 januari telt

Besparing: Afhankelijk van het schuldbedrag. Bij €20.000 schuld boven de drempel bespaar je circa €432 per jaar.

Tip 4 -Peildatum planning

De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari (de peildatum). Door strategisch je vermogen te verlagen rond deze datum, betaal je minder belasting:

• Grote aankopen voor 1 januari doen (auto, verbouwing, studie)
• Extra aflossen op leningen voor de jaarwisseling
• Belastingaanslagen betalen voor 1 januari
• Schenkingen doen voor de jaarwisseling (let op schenkbelasting)

Let op: Het moet gaan om daadwerkelijke uitgaven of aflossingen. Tijdelijk geld overmaken naar een ander en daarna terugontvangen is fraude.

Besparing: Per €10.000 minder vermogen op de peildatum bespaar je tot €216 (bij beleggingen).

Tip 5 -Groene beleggingen

Er geldt een vrijstelling voor groene beleggingen tot €71.251 per persoon (€142.502 met partner) in 2026. Dit zijn beleggingen in door de overheid erkende groene fondsen die bijdragen aan milieu en duurzaamheid.

Bovendien ontvang je een extra heffingskorting van 0,7% over het vrijgestelde bedrag. Je bespaart dus dubbel: geen Box 3 belasting én een extra korting.

Nadeel: Groene fondsen bieden doorgaans een lager rendement dan reguliere beleggingen. Bereken of de belastingbesparing opweegt tegen het lagere rendement.

Tip 6 -Bezwaar maken

Na het Kerstarrest is er jaarlijks een massaal bezwaarprocedure tegen Box 3 aanslagen. Als je werkelijke rendement lager was dan het fictief rendement, kun je bezwaar maken bij je aangifte.

De Belastingdienst heeft in 2023 en 2024 al voor veel belastingplichtigen ambtshalve verminderingen toegekend. Het is raadzaam om je werkelijke rendement bij te houden en bij de aangifte aan te geven.

Tip: Bewaar bankafschriften, jaaroverzichten van je broker, en dividenduitkeringen als bewijs van je werkelijke rendement.

Tip 7 -Beleggen via een BV

Voor grotere vermogens (> €500.000) kan het voordeliger zijn om te beleggen via een besloten vennootschap (BV). In een BV betaal je:

• Vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, 25,8% daarboven
• Aanmerkelijk belang: 26,9% bij uitkering van dividend (Box 2)

De effectieve belastingdruk bij een BV is hoger dan Box 3 bij lage rendementen, maar lager bij hoge rendementen. Bovendien betaal je bij een BV alleen belasting over gerealiseerde winst (als je aandelen verkoopt), niet over ongerealiseerde waardestijgingen.

Let op: Een BV brengt kosten met zich mee (oprichting, boekhouding, jaarrekening). Dit is alleen zinvol bij grotere vermogens en hogere rendementen. Raadpleeg een belastingadviseur.

Tip 8 -Vermogen spreiden over categorieën

Het fictief rendement verschilt sterk per vermogenscategorieën:

• Spaargeld: 1,28% fictief rendement → laagste belasting
• Beleggingen: 6,00% fictief rendement → hoogste belasting

Door een groter deel als spaargeld aan te houden (in plaats van beleggingen), betaal je minder Box 3 belasting. Maar let op: het verwachte werkelijke rendement op beleggingen (~7% historisch) is veel hoger dan spaarrente (~2,5%). De belastingbesparing weegt meestal niet op tegen het misgelopen rendement.

De optimale verdeling hangt af van je situatie. Gebruik onze calculator om scenario's door te rekenen.

Wat verandert er met de vermogensaanwasbelasting?

De aangekondigde vermogensaanwasbelasting gaat veel van deze tips veranderen:

• Tip 4 (peildatum planning) wordt minder effectief -het gaat om de vermogensaanwas over het hele jaar, niet om een momentopname.
• Tip 8 (spreiden) verandert fundamenteel -er is geen verschil meer in forfaitair rendement, want je betaalt over werkelijk rendement.
• Tip 6 (bezwaar) wordt overbodig -het systeem is gebaseerd op werkelijk rendement.
• Tips 1-3 en 5 blijven waarschijnlijk relevant -het heffingsvrij vermogen, de fiscaal partner regeling en groene vrijstellingen worden naar verwachting behouden.

Conclusie

Er zijn diverse legale manieren om je Box 3 belasting te verlagen. De belangrijkste: benut het heffingsvrij vermogen (eventueel met fiscaal partner), plan rond de peildatum, en overweeg groene beleggingen als aanvulling op je portfolio.

Houd er rekening mee dat de vermogensaanwasbelasting vanaf 2028 sommige strategieën minder effectief maakt. Focus daarom op de tips die ook onder het nieuwe stelsel relevant blijven.

Wil je weten hoeveel jij kunt besparen? Gebruik onze Vermogensbelasting Calculator om je huidige situatie door te rekenen, of vergelijk brokers om te starten met slim beleggen.