Crypto Belasting Nederland 2026 - Complete Gids

Bezit je cryptocurrency in Nederland? Dan ben je verplicht om dit op te geven bij de Belastingdienst. Maar hoe werkt de crypto belasting precies? In deze complete gids leggen we alles uit over de fiscale regels rondom crypto in 2026, inclusief de nieuwe ontwikkelingen door de MiCA-verordening en het gewijzigde Box 3-stelsel.

Hoe wordt crypto belast in Nederland?

In Nederland valt cryptocurrency voor de meeste particuliere beleggers onder Box 3 van de inkomstenbelasting. Dit is het box waarin vermogen wordt belast, samen met spaargeld, beleggingen en onroerend goed (exclusief de eigen woning).

Belangrijk om te weten: in Nederland betaal je geen belasting over de winst die je maakt met crypto. In plaats daarvan betaal je belasting over de waarde van je cryptobezit op een specifieke datum. Dit verschilt fundamenteel van landen als de VS of Duitsland, waar je belasting betaalt over elke individuele transactie.

Er zijn echter uitzonderingen. Als je crypto-activiteiten worden aangemerkt als een bron van inkomen -bijvoorbeeld als je professioneel handelt, mined of staking-inkomsten hebt die boven een bepaald niveau uitkomen -kunnen de inkomsten in Box 1 vallen. In de praktijk geldt dit voor de meeste particuliere beleggers niet.

Box 3: vermogensrendementsheffing

Sinds de Hoge Raad-uitspraak in het Kerstarrest van 2021 is het Box 3-stelsel ingrijpend gewijzigd. Anno 2026 werkt het als volgt:

Je vermogen wordt opgedeeld in drie categorieën, elk met een eigen forfaitair rendement:

Vermogenscategorie	Forfaitair rendement (2026)	Voorbeelden
Banktegoeden (spaargeld)	~1,03%	Spaarrekeningen, deposito's
Overige bezittingen (beleggingen)	~6,04%	Aandelen, ETFs, cryptocurrency, obligaties
Schulden	~2,47%	Leningen (niet hypotheek eigen woning)

Cryptocurrency valt onder "overige bezittingen", wat betekent dat er een relatief hoog forfaitair rendement over wordt berekend. Het belastingtarief over het berekende rendement bedraagt in 2026 36%.

Een rekenvoorbeeld: stel je hebt op 1 januari 2026 voor €50.000 aan crypto. Na aftrek van het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon in 2026, €114.000 voor fiscale partners) bereken je het forfaitaire rendement. Als je totale Box 3-vermogen boven de vrijstelling uitkomt, betaal je 36% belasting over het forfaitaire rendement van 6,04% op je crypto-deel.

De peildatum: 1 januari

De peildatum voor Box 3 is 1 januari van het belastingjaar. Dit betekent dat de waarde van je crypto op precies die datum bepalend is voor je belastingaangifte.

In de praktijk betekent dit het volgende:

• De waarde van al je cryptomunten op 1 januari 2026 is bepalend voor je aangifte over 2026
• Je moet de waarde in euro's berekenen, op basis van de koers om middernacht (00:00 uur)
• Dit geldt voor alle crypto: Bitcoin, Ethereum, altcoins, stablecoins, tokens -alles telt mee
• Crypto op buitenlandse exchanges telt ook mee -de locatie maakt niet uit
• Crypto in eigen wallets (hardware wallets, software wallets) moet je ook opgeven

Tip: Maak op 1 januari een screenshot van al je crypto-holdings op elke exchange en wallet. Dit maakt je aangifte een stuk makkelijker. Bij brokers als Bitvavo kun je ook een jaaroverzicht downloaden.

Crypto opgeven bij de Belastingdienst

Zo geef je je cryptobezit op bij de Belastingdienst:

1. Verzamel je gegevens: Maak een overzicht van al je cryptobezit op 1 januari. Noteer per munt het aantal en de waarde in euro's.
2. Log in bij de Belastingdienst: Ga naar Mijn Belastingdienst en open je aangifte inkomstenbelasting.
3. Ga naar Box 3: Navigeer naar het onderdeel "Vermogen" of "Box 3: inkomen uit sparen en beleggen".
4. Voeg crypto toe: Voeg cryptocurrency toe onder "overige bezittingen". Vul de totale waarde in euro's in op de peildatum.
5. Controleer en dien in: Controleer of alle bedragen kloppen en dien je aangifte in.

Veel Nederlandse crypto exchanges zoals Bitvavo verstrekken inmiddels jaaroverzichten die je direct kunt gebruiken voor je aangifte. Controleer wel altijd of alle platforms en wallets zijn meegenomen.

Impact van MiCA op crypto belasting

De MiCA-verordening (Markets in Crypto-Assets) is sinds 2024 volledig van kracht in de EU. Hoewel MiCA primair gaat over regulering van crypto-bedrijven, heeft het ook gevolgen voor belastingheffing:

• Meer transparantie: Gereguleerde exchanges zijn nu verplicht om gegevens te delen met belastingautoriteiten. De Belastingdienst weet dus steeds beter wat je aan crypto bezit.
• DAC8-richtlijn: In combinatie met MiCA verplicht de DAC8-richtlijn crypto-platformen om transactiegegevens te rapporteren aan belastingdiensten binnen de EU. Dit gaat in 2026 volledig van kracht.
• Minder ontduikingsmogelijkheden: Door de verhoogde rapportageverplichting is het steeds lastiger om cryptobezit niet op te geven. De Belastingdienst kruist gegevens van meerdere bronnen.

Ons advies: geef je crypto altijd eerlijk op. De boetes voor het verzwijgen van vermogen zijn fors (tot 300% van de te weinig betaalde belasting) en de pakkans neemt door MiCA en DAC8 sterk toe.

Veelgemaakte fouten

We zien dat beleggers regelmatig dezelfde fouten maken bij hun crypto-aangifte:

• Crypto op buitenlandse exchanges vergeten: Bezit op platforms als Kraken, Coinbase of Bybit moet je ook opgeven, ook al zijn het buitenlandse platformen.
• Hardware wallets niet meerekenen: Crypto op een Ledger of Trezor telt ook mee voor Box 3.
• NFTs vergeten: Ook NFTs met waarde moeten worden opgegeven als overige bezittingen.
• Staking en lending rewards negeren: Ontvangen staking-beloningen verhogen je bezit en moeten worden meegenomen op de peildatum.
• DeFi-posities over het hoofd zien: Crypto die je in liquidity pools of lending protocollen hebt gestort, is nog steeds jouw bezit.
• Verkeerde koersen gebruiken: Gebruik altijd betrouwbare bronnen (CoinGecko, CoinMarketCap) voor de koers op 1 januari om 00:00 uur.

Tips om belasting te optimaliseren

Hoewel je altijd eerlijk aangifte moet doen, zijn er legale manieren om je belastingdruk te optimaliseren:

• Benut de vrijstelling: Het heffingsvrije vermogen in 2026 bedraagt €57.000 per persoon. Met een fiscaal partner is dit €114.000. Als je totale Box 3-vermogen hieronder blijft, betaal je geen belasting.
• Fiscaal partnerschap: Als je een fiscaal partner hebt, kun je Box 3 optimaal verdelen. Beleg samen om maximaal gebruik te maken van beide vrijstellingen.
• Overweeg timing: Omdat de peildatum 1 januari is, kan het gunstig zijn om je vermogensstructuur hierop aan te passen. Let op: doe dit alleen als het financieel zinvol is, niet puur voor belastingoptimalisatie.
• Houd goede administratie bij: Bewaar alle transactiehistorie. Bij een eventuele controle moet je alles kunnen aantonen.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen als ik crypto heb verloren?

Nee, als je crypto op 1 januari minder waard is dan het heffingsvrije vermogen, betaal je geen belasting in Box 3. Houd er wel rekening mee dat je totale vermogen (inclusief spaargeld en andere beleggingen) wordt meegerekend.

Moet ik elke trade opgeven?

Nee, in Nederland hoef je geen individuele transacties op te geven. Je geeft alleen de totale waarde op de peildatum (1 januari) op.

Hoe zit het met airdrops en forks?

Airdrops en tokens die je ontvangt via forks verhogen je cryptobezit. De waarde hiervan op 1 januari moet worden meegenomen in je Box 3-aangifte.

Waar kan ik terecht voor professioneel advies?

Voor complexe situaties (grote bedragen, professionele handel, mining) raden we aan om een fiscalist te raadplegen die gespecialiseerd is in crypto-belasting. De kosten hiervan wegen vaak op tegen mogelijke fouten in je aangifte.

Wil je weten bij welke exchanges je het veiligst crypto kunt kopen in Nederland? Bekijk ons overzicht van de beste crypto exchanges of vergelijk alle brokers op onze vergelijkingspagina.