Wat is een deposito?

Je spreekt met de bank het bedrag, de looptijd en de rente af. Die rente staat vast tot de einddatum; hoe langer de looptijd, hoe hoger ze meestal is. Banken noemen het ook spaardeposito of termijndeposito (in het Engels fixed-term deposit).

De rente krijg je op een van deze manieren:

• Elk jaar uitbetaald, meestal op je spaar- of betaalrekening.
• Elk jaar bijgeschreven op het deposito, zodat je rente op rente krijgt: samengestelde rente.
• In één keer aan het eind van de looptijd.

Tussentijds opnemen of bijstorten kan meestal niet; sommige aanbieders staan opnemen wel toe, tegen kosten. De AFM raadt aan vooraf na te gaan wanneer je eerder bij je geld kunt, of het aan het eind van de looptijd automatisch vrijvalt en wat er bij overlijden gebeurt.

Met een depositoladder verdeel je je spaargeld over deposito's met oplopende looptijden. Stel: je wilt €20.000 vastzetten. Je zet €4.000 vast voor één jaar, €4.000 voor twee jaar, en zo verder tot vijf jaar. Loopt een deel af en heb je het geld niet nodig, dan zet je het opnieuw vast voor vijf jaar. Na vier jaar staan alle delen op een vijfjarige looptijd, en komt er toch elk jaar een deel vrij.

De voordelen: je kunt elk jaar bij een deel van je geld, je zet niet alles vast tegen de rente van één moment, en je hoeft niet te voorspellen waar de rente heen gaat. Het nadeel: in de eerste jaren staat een deel tegen de meestal lagere rente van korte looptijden, en in een noodgeval kun je nog steeds niet bij alles.

Een deposito is een tegoed bij een bank, geen belegging. Het depositogarantiestelsel beschermt het net als een spaarrekening tot €100.000 per persoon per bank, inclusief opgebouwde rente die nog niet is bijgeschreven. Gaat de bank failliet, dan geldt een wettelijke termijn van maximaal zeven werkdagen waarbinnen je weer over je geld kunt beschikken.

• Alles bij één bank telt samen: je deposito, spaarrekening en betaalrekening, ook bij verschillende merknamen van dezelfde bank.
• Een gezamenlijke rekening is beschermd tot €100.000 per rekeninghouder.
• Tijdelijk hoog saldo: geld dat aantoonbaar komt uit bijvoorbeeld de verkoop van je eigen woning of een ontslagvergoeding, is tot zes maanden na de storting extra beschermd, tot €500.000 bovenop de €100.000.

Naast het bankrisico loop je het risico van inflatie: stijgen de prijzen harder dan je vaste rente, dan daalt je koopkracht.

Stel: je zet €10.000 drie jaar vast tegen 2,50% rente per jaar. Dat percentage is een aanname, geen actueel tarief.

Het verschil van €18,91 is rente op rente.

Heb je alleen spaargeld en valt dit deposito helemaal boven je heffingsvrij vermogen, dan belast de Belastingdienst over 2026 niet je werkelijke rente van €250 in het eerste jaar, maar een forfaitair rendement van 1,28%: €128. Tegen 36% betaal je ongeveer €46, ofwel 0,46% van je inleg. Netto houd je ongeveer 2,04% per jaar over. Is de inflatie gemiddeld 2% (ook een aanname), dan blijft er in koopkracht ongeveer 0,04% per jaar over.

In box 3 telt een deposito als banktegoed, ook bij een buitenlandse bank. Je betaalt geen belasting over de rente die je ontvangt, maar over een forfaitair rendement op de waarde op 1 januari: voor 2026 voorlopig 1,28%; het definitieve percentage volgt begin 2027. Onder het heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon betaal je niets.

Welke waarde je opgeeft, hangt af van de rentebijschrijving:

• Jaarlijks of vaker: het saldo op 1 januari, zonder opgebouwde rente die nog niet is bijgeschreven.
• Minder vaak, bijvoorbeeld pas aan het eind van een vijfjarig deposito: de waarde in het economisch verkeer, meestal inclusief de rente die je tot 1 januari hebt opgebouwd.

Ligt je vaste rente onder het forfait, dan mag je met de tegenbewijsregeling je werkelijke rendement opgeven. Met alleen spaargeld noemt de Belastingdienst de kans op teruggave heel klein.

Brokers en spaarplatforms bieden deposito's soms aan bij partnerbanken, ook in andere EU-landen. Dan geldt meestal de depositogarantie van het land van die bank, in de eurozone ook €100.000 per persoon per bank. DNB raadt aan bij het platform na te vragen welk stelsel geldt. Vergelijk aanbieders op onze pagina over spaarrekeningen en in ons overzicht van brokers met rente op je geld.

Juridisch is deposito een breder begrip: de Wet op het financieel toezicht noemt in principe elk tegoed op een bankrekening een deposito, ook je spaar- en betaalrekening. In het dagelijks gebruik bedoelen mensen de variant met vaste looptijd en vaste rente.